考点1．目前，我国基金管理公司均为有限责任公司。

目前，我国基金管理公司均为有限责任公司，必须满足《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）对有限责任公司公司治理结构的规定。此外，基金管理公司在治理结构上还必须遵守《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司管理办法》和《证券投资基金管理公司治理准则（试行）》等的相关规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。

考点2. 公司治理结构总的来说是指在协调公司管理层、董事会、股东（流通股股东及非流通股股东）之间相互关系基础上，规范公司运营的管理体制。

这种体制包括两方面内容：一是公司目标的制定、实施措施的落实以及效果监控的体系结构；二是为公司管理层及董事会提供恰当的激励措施使其充分利用资源，追求公司及股东的利益最大化，并实施有效监控。

考点3. 基金管理公司的治理结构的10项原则。

基本原则主要有以下几方面：基金份额持有人利益优先原则；公司独立运作原则；强化制衡机制原则；维护公司的统一性和完整性原则；股东诚信与合作原则；公平对待原则；业务与信息隔离原则；经营运作公开、透明原则；长效激励约束原则；人员敬业原则。

考点4. 基金管理公司应当建立健全独立董事制度。

基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的l／3。

考点5. 董事会审议下列事项应当经过2／3以上的独立董事通过：

（1）公司及基金投资运作中的重大关联交易。

（2）公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所。

（3）公司管理的基金的半年度报告和年度报告。

（4）法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。

考点6. 中国证监会发布的《证券投资基金管理公司督察长管理规定》明确要求基金管理公司应当建立健全督察长制度。

考点7. 督察长履行职责的范围，应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。

督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实。公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。

考点8. 内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

考点9. 基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；内部控制制度是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

考点10. 公司内部控制机制的四个层次。

公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。

考点11. 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

考点12. 基金管理公司内部控制的3项总体目标。

基金管理公司内部控制的总体目标是：（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；（3）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

考点13. 基金管理公司内部控制应当遵循的5项原则。

基金管理公司内部控制应当遵循以下原则：（1）健全性原则；（2）有效性原则；（3）独立性原则；（4）相互制约原则；（5）成本效益原则。

考点14. 基金管理公司制定内部控制应当遵循的4项原则。

基金管理公司制定内部控制制度应当遵循以下原则：（1）合法、合规性原则；（2）全面性原则；（3）审慎性原则；（4）适时性原则。

考点15. 基金管理公司在制定内部控制制度中应坚持审慎性原则。

审慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

考点16. 基金管理公司必须按照核定的业务范围和基金资产运作的业务特征建立架构清晰、控制有效的内部控制机制，制定全面系统、切实可行的内部控制制度，设立顺序递进、权责统一、严密有效的内部控制防线。

考点17. 严格授权控制。

严格授权要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。公司各业务部门、分支机构和公司员工必须在规定授权范围内行使相应的职责。重大业务的授权要采取书面形式，明确授权内容和时效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。

考点18. 强化内部监察稽核控制。

公司督察长和内部监察稽核部门要独立于其他部门，要严格监察稽核的操作程序和组织纪律。监察稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务要全面实施监督控制，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。公司要建立有效的内部监控制度，对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈，并进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

考点19.内部控制的主要内容包括：（1）投资管理业务控制。（2）信息披露控制。（3）信息技术系统控制。（4）会计系统控制。（5）风险管理控制。（6）监察稽核控制。

考点20.公司应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示研究业务、投资决策业务以及交易业务等不同业务可能存在的风险并采取控制措施。