总体来说，P1考试比较常规，还是按照传统的考查形式，对于规则的解释论述之后，再结合案例来分析。考察的知识点也覆盖了P1的重点难点。

Q1

主要考查的是案例中政府新出台的法规对stakeholders（customer，shareholder）的影响，并且由于新的法规使公司所面对的风险发生了变化，这时候需要一个有效的内部审计部门来监督内部控制和风险管理，并且确保公司遵守了这项新规定，所以还考查了内部审计的职能以及建立内部审计所可能面对的challenge，并且要求给出改善Internal control and risk management的建议；除此之外，还考查了NED的作用以及如何增加independence，risk committee在最后一问也有涉及。

Q2

背景为担任已久的CEO因为业绩出色手上拥有非常多的share option，他可以以相当高的价格卖掉以获得自身利益最大化，但此时售出会对公司ratio造成不利影响。CEO选择利己并且用不当的方式评估存货的价值为了达到要求，并且用私人关系串通好审计人员。主要考察了Agency relationship，conflicts of interest以及Probity。

Q3

准备上市的公司在纠结选择rule-based还是 principle-based，考查了rule-based的优点，要求举例说明Roles of external stakeholders以及influence of institutional investor (Mendelow’s matrix )；并且，如果选择principle-based，在设计governance的时候还需要考虑哪些因素。

Q4

有预报说X公司（化工）的工厂（唯一）所在地要发生地震，这将对X公司产生极大的影响，但是在此之前从未有过相关记录。X公司请专家对这次地震进行评估，考查了评估（Subjective assessment）结果存在的问题，以及为什么会存在这样的问题；并且，由于公司的性质，还考查了Stage of environment audit以及外部审计报告的重要性。

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